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Nuestros servicios fiscales
NIF (Número de Identificación Fiscal)
Obtener un número de identificación fiscal portugués (NIF) es esencial para las personas que realicen transacciones sujetas a registro en Portugal, desde la contratación de un seguro hasta la compra o el alquiler de bienes inmuebles, o la apertura de una cuenta bancaria portuguesa.
Representación Fiscal
Para los residentes no pertenecientes a la UE, la obtención de un número de identificación fiscal en Portugal requiere el nombramiento de un representante fiscal residente. Actuamos como representantes fiscales para particulares y empresas no residentes.
Cumplimiento
Fiscal
Si usted es residente o no residente con ingresos de origen portugués no sujetos a retención fiscal autónoma, es obligatorio presentar una declaración anual de la renta. Nuestros servicios abarcan la contabilidad y el cumplimiento fiscal.
Cuenta
Bancaria
Al mudarse a Portugal, a menudo es esencial abrir una cuenta bancaria local. Podemos agilizar este proceso para usted, configurando su cuenta antes de que llegue a Portugal, para que pueda administrar fácilmente su cuenta en línea desde su país de origen.
Navegando por el panorama fiscal de Portugal con experiencia y cuidado
Respaldados por un equipo profesional y una red de socios de confianza, ofrecemos servicios fiscales integrales a nuestros clientes internacionales en Portugal.
Fiscalidad en Portugal
Impuesto sobre la renta personal
Impuesto sobre la renta de las sociedades
Impuesto sobre bienes inmuebles
Solución integral
para su refugio seguro en Portugal
Respuestas a sus preguntas
¿Los expatriados pagan impuestos en Portugal?
Sí, si es residente fiscal en Portugal, está obligado a pagar impuestos sobre sus ingresos. Se convierte en residente fiscal si pasa más de 183 días en el país o si tiene una residencia permanente en Portugal. Los no residentes solo tributan por los ingresos obtenidos en Portugal.
¿Quién se considera residente fiscal en Portugal?
Se considera que una persona es residente fiscal en Portugal si pasa más de 183 días en el país durante un período de 12 meses o si tiene una residencia permanente en Portugal en cualquier momento durante el año fiscal. Los residentes fiscales tributan por sus ingresos mundiales.
¿Cuándo debo presentar mi declaración de impuestos sobre la renta?
Las declaraciones de impuestos sobre la renta en Portugal deben presentarse entre el 1 de abril y el 30 de junio para el año fiscal anterior.
¿Cuál es la fecha límite para pagar el impuesto personal en Portugal?
El plazo para pagar el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRS) en Portugal suele ser el 31 de agosto del año siguiente, después de presentar la declaración de la renta entre abril y junio.
¿Portugal grava los ingresos mundiales?
Los residentes en Portugal tributan por sus ingresos mundiales a tipos progresivos, mientras que los no residentes solo tributan por los ingresos obtenidos en Portugal, generalmente a un tipo fijo. Es aconsejable explorar los tratados de doble imposición de Portugal para evitar que se le graven los mismos ingresos en varios países.
¿Se considera alto el impuesto sobre la renta de Portugal?
Los tipos del impuesto sobre la renta en Portugal pueden considerarse altos en comparación con otros países, con tipos progresivos que oscilan entre el 14,5% y el 48%, dependiendo de su nivel de ingresos. Sin embargo, el régimen NHR ofrece tipos impositivos más bajos para los expatriados en ciertas profesiones.
¿Cuál es el tipo impositivo en Portugal?
Portugal tiene un sistema de tipos impositivos sobre la renta progresivo, con tipos que oscilan entre el 14,5% y el 48% dependiendo del tramo de ingresos de la persona. También existen contribuciones adicionales a la seguridad social y otros impuestos dependiendo de las circunstancias específicas.
¿Cuáles son los impuestos portugueses para expatriados?
Los expatriados no residentes en Portugal tributan a un tipo del 25% sobre los ingresos de origen portugués. Para los ingresos obtenidos por intereses o dividendos, se aplica un tipo fijo del 28% a los ciudadanos extranjeros.
¿Cuáles son los tipos impositivos progresivos para los residentes en Portugal?
Los tipos impositivos progresivos de Portugal para los residentes oscilan entre el 14,5% y el 48%, dependiendo de los niveles de ingresos. Las personas con mayores ingresos se encuentran en los tramos impositivos más altos.
¿Se gravan de forma diferente a los no residentes en Portugal?
Sí, los no residentes solo tributan por los ingresos de origen portugués. Generalmente se enfrentan a un tipo impositivo fijo del 25% en la mayoría de los ingresos, mientras que los ingresos por intereses y dividendos tributan a un tipo fijo del 28%.
¿Los ciudadanos estadounidenses deben pagar impuestos en Portugal?
Sí, los ciudadanos estadounidenses que son residentes fiscales en Portugal deben pagar impuestos sobre sus ingresos mundiales en Portugal. Sin embargo, Estados Unidos y Portugal tienen un tratado de doble imposición, que ayuda a prevenir la doble imposición. Los ciudadanos estadounidenses todavía están obligados a presentar impuestos ante el IRS en los Estados Unidos, incluso si viven en el extranjero.
¿Pueden los matrimonios presentar declaraciones de impuestos conjuntas en Portugal?
Sí, las parejas casadas en Portugal pueden presentar declaraciones de impuestos conjuntas. Esto a veces puede resultar en beneficios fiscales, dependiendo de sus ingresos combinados.
¿Cómo se trata el impuesto sobre las ganancias de capital en Portugal?
El impuesto sobre las ganancias de capital en Portugal varía dependiendo del tipo de activo y el estado de residencia. Para los residentes, las ganancias de capital por la venta de propiedades o inversiones tributan al 50% de la ganancia, y los tipos se añaden a sus ingresos totales. Los no residentes tributan a un tipo fijo del 28% sobre las ganancias de capital.
¿Cuáles son las deducciones fiscales disponibles en Portugal?
Portugal ofrece varias deducciones fiscales, incluyendo gastos de salud, educación, vivienda, donaciones y contribuciones a planes de pensiones. Los expatriados bajo el régimen NHR también pueden beneficiarse de exenciones fiscales o tipos impositivos reducidos sobre los ingresos extranjeros.
¿Cuál es el tipo del impuesto de sociedades en Portugal?
El tipo estándar del impuesto de sociedades en Portugal es del 21% sobre los beneficios imponibles. Este tipo es ligeramente inferior a la media de la UE.
¿Quién está obligado a pagar el impuesto de sociedades en Portugal?
El impuesto de sociedades generalmente se aplica a las empresas constituidas. Los autónomos y las sociedades colectivas pagan el impuesto sobre la renta de las personas físicas en su lugar.
¿Cuál es el umbral para el registro del IVA en Portugal?
Si la facturación de su negocio supera los 14.500 € al año, debe registrarse para el IVA. Este umbral aumentará a 15.000 € en 2025.
¿Existe un régimen fiscal simplificado para las pequeñas empresas?
Sí, las pequeñas empresas con una facturación anual inferior a 200.000 € pueden optar por un régimen fiscal simplificado, pagando impuestos en función de la facturación en lugar de los beneficios.
¿Qué impuestos se pagan al ser propietario de una propiedad en Portugal?
Al ser propietario de una propiedad en Portugal, el impuesto principal que paga es el IMI, un impuesto municipal anual sobre la propiedad basado en el valor de la propiedad. El tipo impositivo varía entre el 0,3% y el 0,8%, dependiendo de la ubicación y el tipo de propiedad.
¿Qué es el IMT (impuesto sobre la transmisión de la propiedad) y cuándo debe pagarse?
El IMT (Imposto Municipal sobre Transmissões Onerosas de Imóveis) es un impuesto que debe pagarse al comprar una propiedad en Portugal. El impuesto se calcula en función del precio de compra de la propiedad o de su valor imponible (VPT), el que sea mayor. El IMT debe pagarse antes de que se pueda finalizar la transmisión de la propiedad.
El tipo del IMT varía dependiendo del tipo y el valor de la propiedad:
- Residencia principal: Los tipos oscilan entre el 0% y el 6%, con los primeros 97.064 € exentos para las residencias principales.
- Residencia secundaria: Los tipos oscilan entre el 1% y el 8%.
- Propiedad rural: Tipo fijo del 5%.
- Otras propiedades (como comerciales): Tipo fijo del 6,5%.
Para las propiedades de más de 1.000.000 €, el tipo del IMT es del 7,5% para las residencias principales y del 8% para las propiedades secundarias o de inversión.
¿Cuánto impuesto necesito pagar al vender una propiedad en Portugal?
Para los residentes, las ganancias de capital por la venta de propiedades se gravan al 50% de la ganancia y se añaden a sus ingresos totales. Los no residentes están sujetos a un tipo fijo del 28% sobre la ganancia total de capital por la venta de la propiedad.
¿Qué es el IMI (impuesto municipal sobre la propiedad) en Portugal?
El IMI (Imposto Municipal sobre Imóveis) es un impuesto anual sobre la propiedad en Portugal, que se aplica a los propietarios en función del valor imponible (VPT) de su propiedad. El impuesto IMI se paga al municipio local donde se encuentra la propiedad.
El tipo de IMI depende del tipo y la ubicación de la propiedad:
- Propiedades urbanas: los tipos de IMI generalmente oscilan entre el 0,3% y el 0,45%.
- Propiedades rurales: estas tienen tipos más altos, normalmente alrededor del 0,8%.
El valor imponible (VPT) se determina mediante varios factores, incluido el tamaño, la ubicación, la antigüedad y el estado de la propiedad. Los municipios de Portugal pueden establecer sus propios tipos dentro del rango permitido, por lo que el tipo de IMI específico puede variar según la región.
Además del IMI ordinario, los propietarios de propiedades de alto valor (aquellas que superen los 600.000 €) también pueden estar sujetos al AIMI (adicional al IMI), que es un impuesto adicional para bienes inmuebles de lujo.
El IMI se paga normalmente a plazos durante el año, con plazos que dependen del importe total adeudado.
¿Ser propietario de una propiedad en Portugal le convierte automáticamente en residente fiscal?
No, ser propietario de un inmueble en Portugal no le convierte automáticamente en residente fiscal. Se convierte en residente fiscal si pasa más de 183 días en Portugal durante un año o si tiene una residencia permanente en el país y demuestra la intención de permanecer a largo plazo.
¿Qué es el AIMI (adicional al impuesto municipal sobre la propiedad)?
El AIMI (Adicional ao IMI) es un impuesto adicional que se aplica a los bienes inmuebles de alto valor en Portugal. Se aplica a las propiedades con un valor imponible total (VPT) superior a 600.000 € para particulares y 1.000.000 € para empresas. El AIMI es una capa adicional al IMI ordinario y está dirigido principalmente a propiedades de lujo o de alto valor.