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Nuestros servicios fiscales
NÚMERO DE
CONTRIBUYENTE
Obtener un número de identificación fiscal portugués (“NIF”) es esencial para las personas que realizan transacciones sujetas a registro en Portugal, que van desde la adquisición de seguros hasta la compra o el alquiler de bienes inmuebles o la apertura de una cuenta bancaria portuguesa.
REPRESENTACIÓN
FISCAL
Para los residentes no pertenecientes a la UE, obtener un número de contribuyente en Portugal requiere el nombramiento de un representante fiscal residente en virtud de las leyes pertinentes. Servimos como representante fiscal para personas y empresas no residentes, ayudándoles a cumplir con las regulaciones fiscales portuguesas.
CUMPLIMIENTO
FISCAL
Si usted es residente o no residente con ingresos de origen portugués no sujetos a retención fiscal autónoma, es obligatorio presentar una declaración anual de impuestos sobre la renta. Nuestros servicios abarcan la contabilidad y el cumplimiento fiscal, atendiendo tanto a particulares como a empresas.
CUENTA
BANCARIA
Al mudarse a Portugal, a menudo es esencial abrir una cuenta bancaria local. Podemos agilizar este proceso para usted, configurando su cuenta antes de que llegue a Portugal. Además, puede administrar cómodamente su cuenta en línea desde su país de origen, lo que garantiza un acceso y control financiero sin problemas.
Fiscalidad en Portugal
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS
(IRS)
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE SOCIEDADES
(IRC)
IMPUESTO SOBRE BIENES INMUEBLES
(IMI, AIMI, IMT)
Preguntas frecuentes sobre los impuestos en Portugal
¿Los expatriados pagan impuestos en Portugal?
Sí, si es residente fiscal en Portugal, está obligado a pagar impuestos sobre sus ingresos. Se convierte en residente fiscal si pasa más de 183 días en el país o si tiene una residencia permanente en Portugal. Los no residentes solo tributan por los ingresos obtenidos en Portugal.
¿Quién se considera residente fiscal en Portugal?
Se considera que una persona es residente fiscal en Portugal si pasa más de 183 días en el país durante un período de 12 meses o si tiene una residencia permanente en Portugal en cualquier momento durante el año fiscal. Los residentes fiscales tributan por sus ingresos mundiales.
¿Cuándo debo presentar mi declaración de impuestos sobre la renta?
Las declaraciones de impuestos sobre la renta en Portugal deben presentarse entre el 1 de abril y el 30 de junio para el año fiscal anterior.
¿Existe un impuesto sobre sucesiones en Portugal?
Portugal no tiene un impuesto sobre sucesiones. Sin embargo, existe un impuesto de timbre sobre herencias y donaciones, que generalmente se fija en el 10%, pero este impuesto no se aplica a cónyuges, descendientes o ascendientes.
¿Cuál es la fecha límite para pagar el impuesto personal en Portugal?
El plazo para pagar el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRS) en Portugal suele ser el 31 de agosto del año siguiente, después de presentar la declaración de la renta entre abril y junio.
¿Portugal grava los ingresos mundiales?
Los residentes en Portugal tributan por sus ingresos mundiales a tipos progresivos, mientras que los no residentes solo tributan por los ingresos obtenidos en Portugal, generalmente a un tipo fijo. Es aconsejable explorar los tratados de doble imposición de Portugal para evitar que se le graven los mismos ingresos en varios países.
¿Se considera alto el impuesto sobre la renta de Portugal?
Los tipos del impuesto sobre la renta en Portugal pueden considerarse altos en comparación con otros países, con tipos progresivos que oscilan entre el 14,5% y el 48%, dependiendo de su nivel de ingresos. Sin embargo, el régimen NHR ofrece tipos impositivos más bajos para los expatriados en ciertas profesiones.
¿Cómo se dice impuesto sobre la renta en portugués?
El impuesto sobre la renta en portugués se llama «Imposto sobre o Rendimento» o «IRS» para las personas físicas.
¿Cuál es el tipo impositivo en Portugal?
Portugal tiene un sistema de tipos impositivos sobre la renta progresivo, con tipos que oscilan entre el 14,5% y el 48% dependiendo del tramo de ingresos de la persona. También existen contribuciones adicionales a la seguridad social y otros impuestos dependiendo de las circunstancias específicas.
¿Cuáles son los impuestos portugueses para expatriados?
Los expatriados no residentes en Portugal tributan a un tipo del 25% sobre los ingresos de origen portugués. Para los ingresos obtenidos por intereses o dividendos, se aplica un tipo fijo del 28% a los ciudadanos extranjeros.
¿Cuáles son los tipos impositivos progresivos para los residentes en Portugal?
Los tipos impositivos progresivos de Portugal para los residentes oscilan entre el 14,5% y el 48%, dependiendo de los niveles de ingresos. Las personas con mayores ingresos se encuentran en los tramos impositivos más altos.
¿Cuál es el año fiscal para el impuesto sobre la renta de las personas físicas en Portugal?
El año fiscal para el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRS) en Portugal va del 1 de enero al 31 de diciembre, coincidiendo con el año natural.
¿Cuánto impuesto se paga en Portugal?
Portugal tiene un tipo impositivo sobre la renta progresivo que oscila entre el 14,5% y el 48% dependiendo del nivel de ingresos. Además del impuesto sobre la renta, se aplican las contribuciones a la seguridad social y los impuestos sobre la propiedad.
¿Se gravan de forma diferente a los no residentes en Portugal?
Sí, los no residentes solo tributan por los ingresos de origen portugués. Generalmente se enfrentan a un tipo impositivo fijo del 25% en la mayoría de los ingresos, mientras que los ingresos por intereses y dividendos tributan a un tipo fijo del 28%.
¿Se pagan anualmente los impuestos sobre la propiedad en Portugal?
Sí, los impuestos sobre la propiedad, conocidos como IMI (Imposto Municipal sobre Imóveis), se pagan anualmente en Portugal. El tipo impositivo depende de la ubicación y el valor de la propiedad, y suele oscilar entre el 0,3% y el 0,8% del valor imponible de la propiedad.
¿Los ciudadanos estadounidenses deben pagar impuestos en Portugal?
Sí, los ciudadanos estadounidenses que son residentes fiscales en Portugal deben pagar impuestos sobre sus ingresos mundiales en Portugal. Sin embargo, Estados Unidos y Portugal tienen un tratado de doble imposición, que ayuda a prevenir la doble imposición. Los ciudadanos estadounidenses todavía están obligados a presentar impuestos ante el IRS en los Estados Unidos, incluso si viven en el extranjero.
¿Tiene Portugal un impuesto sobre el patrimonio?
Portugal no tiene un impuesto sobre el patrimonio per se, pero sí tiene un impuesto adicional sobre la propiedad llamado AIMI (Adicional ao Imposto Municipal sobre Imóveis) que se aplica a las propiedades de alto valor (por encima de 600.000 € para particulares).
¿Pueden los matrimonios presentar declaraciones de impuestos conjuntas en Portugal?
Sí, las parejas casadas en Portugal pueden presentar declaraciones de impuestos conjuntas. Esto a veces puede resultar en beneficios fiscales, dependiendo de sus ingresos combinados.
¿Cómo se trata el impuesto sobre las ganancias de capital en Portugal?
El impuesto sobre las ganancias de capital en Portugal varía dependiendo del tipo de activo y el estado de residencia. Para los residentes, las ganancias de capital por la venta de propiedades o inversiones tributan al 50% de la ganancia, y los tipos se añaden a sus ingresos totales. Los no residentes tributan a un tipo fijo del 28% sobre las ganancias de capital.
¿Cuáles son las deducciones fiscales disponibles en Portugal?
Portugal ofrece varias deducciones fiscales, incluyendo gastos de salud, educación, vivienda, donaciones y contribuciones a planes de pensiones. Los expatriados bajo el régimen NHR también pueden beneficiarse de exenciones fiscales o tipos impositivos reducidos sobre los ingresos extranjeros.
¿Cuál es el tipo del impuesto de sociedades en Portugal?
El tipo estándar del impuesto de sociedades en Portugal es del 21% sobre los beneficios imponibles. Este tipo es ligeramente inferior a la media de la UE.
¿Quién está obligado a pagar el impuesto de sociedades en Portugal?
El impuesto de sociedades generalmente se aplica a las empresas constituidas. Los autónomos y las sociedades colectivas pagan el impuesto sobre la renta de las personas físicas en su lugar.
¿Cuál es el umbral para el registro del IVA en Portugal?
Si la facturación de su negocio supera los 14.500 € al año, debe registrarse para el IVA. Este umbral aumentará a 15.000 € en 2025.
¿Hay algún recargo adicional en el impuesto de sociedades?
Sí, las empresas pueden enfrentarse a recargos, incluyendo:
- Hasta un 1,5% de recargo local (Derrama)
- 3% de recargo estatal sobre los beneficios entre 1,5 millones de euros y 7,5 millones de euros
- 5% de recargo sobre los beneficios entre 7,5 millones de euros y 35 millones de euros
- 9% de recargo sobre los beneficios superiores a 35 millones de euros
¿Qué deducciones pueden hacer las empresas antes de calcular los beneficios imponibles?
Las empresas pueden deducir una variedad de gastos, incluyendo los costes laborales, los costes de fabricación, el marketing, los costes administrativos y la depreciación.
¿Cuál es el impuesto de sociedades reducido?
Las empresas pueden deducir una variedad de gastos, incluyendo los costes laborales, los costes de fabricación, el marketing, los costes administrativos y la depreciación.
¿Cuál es el nuevo régimen para las startups introducido en 2024?
Las startups consideradas «innovadoras» pueden pagar un tipo reducido del impuesto de sociedades del 12% en sus primeros 50.000 € de beneficio, siempre que hayan recibido financiación de capital riesgo o inversión del Banco de Desarrollo Portugués.
¿Con qué frecuencia necesito rellenar la declaración del impuesto de sociedades en Portugal?
Las empresas deben presentar las declaraciones del impuesto de sociedades anualmente, generalmente a finales de mayo del año siguiente.
¿Cuáles son los plazos de pago del impuesto de sociedades?
Los pagos del impuesto de sociedades se realizan normalmente en tres plazos, con vencimiento en julio, septiembre y diciembre, en función de la liquidación del impuesto del año anterior.
¿Existe un régimen fiscal simplificado para las pequeñas empresas?
Sí, las pequeñas empresas con una facturación anual inferior a 200.000 € pueden optar por un régimen fiscal simplificado, pagando impuestos en función de la facturación en lugar de los beneficios.
¿Cuál es el tipo general del IVA en Portugal?
El tipo estándar del IVA en Portugal es del 23%. Hay tipos reducidos del 13% para ciertos bienes y del 6% para artículos esenciales.
¿Hay sanciones por la presentación tardía de impuestos en Portugal?
Sí, existen sanciones significativas por la presentación tardía de impuestos, incluyendo cargos diarios por intereses y multas que oscilan entre 45.000 € y 165.000 €, dependiendo de la naturaleza del retraso.
¿Cómo trata el sistema del impuesto de sociedades a las empresas no residentes?
Las empresas no residentes tributan por sus ingresos portugueses que no están sujetos al impuesto sobre la renta de las personas físicas.
¿Pueden las empresas beneficiarse de créditos fiscales del impuesto de sociedades en Portugal?
Sí, las empresas pueden acceder a créditos fiscales del impuesto de sociedades, incluyendo deducciones por doble imposición internacional e incentivos fiscales.
¿Cuáles son las implicaciones fiscales para las ganancias de capital en acciones en Portugal?
Las ganancias de capital por la transferencia de acciones pueden estar exentas del impuesto de sociedades bajo condiciones específicas, como la posesión de acciones durante al menos un año y el cumplimiento de ciertos umbrales de propiedad.
Estas preguntas frecuentes proporcionan una visión general clara del sistema del impuesto de sociedades en Portugal, abordando las preocupaciones comunes de los propietarios de negocios e inversores. Si tiene más preguntas o necesita más aclaraciones, ¡no dude en preguntar!
¿Cuál es el año fiscal para las empresas en Portugal?
El año del impuesto de sociedades en Portugal va del 1 de enero al 31 de diciembre. Las empresas deben alinear su contabilidad y la presentación de impuestos a este año natural.
¿Cómo presentan las empresas sus declaraciones de impuestos en Portugal?
Las empresas deben presentar sus declaraciones del impuesto de sociedades en línea a través del sistema de autoliquidación proporcionado por la Autoridad Tributaria Portuguesa, asegurándose de cumplir con el plazo establecido normalmente para finales de mayo.
¿Existe alguna condición para las exenciones fiscales relacionadas con fusiones o transferencias de acciones?
Sí, para las exenciones fiscales sobre las ganancias de capital durante las fusiones o transferencias de acciones, las acciones deben mantenerse durante al menos un año, y el contribuyente debe poseer al menos el 10% de las acciones o los derechos de voto en la entidad que realiza la transferencia.
¿Qué ocurre en caso de fraude fiscal en Portugal?
Las empresas declaradas culpables de fraude fiscal pueden enfrentarse a sanciones severas, incluyendo multas que pueden oscilar entre el 30% y el 100% del impuesto adeudado, con límites dependiendo de si la infracción fue deliberada o debida a negligencia.
¿Pueden las empresas en Portugal arrastrar las pérdidas fiscales?
Sí, las empresas pueden arrastrar las pérdidas fiscales para compensar los beneficios imponibles futuros durante un máximo de 12 años, lo que puede beneficiar significativamente a las empresas que buscan recuperarse de un año de pérdidas.
¿Cuáles son los impuestos sobre la propiedad para los extranjeros en Portugal?
Los extranjeros en Portugal están sujetos a los mismos impuestos sobre la propiedad que los ciudadanos portugueses. Estos incluyen el IMI (Impuesto Municipal sobre Inmuebles), que oscila entre el 0,3% y el 0,8% del valor imponible de la propiedad, dependiendo de la ubicación y el tipo de propiedad. Al comprar una propiedad, deben pagar el IMT (Impuesto sobre Transmisiones Onerosas), que varía del 1% al 8%, dependiendo del valor y el tipo de propiedad. Además, el AIMI (Adicional al Imposto Municipal sobre Imóveis) se aplica a las propiedades de alto valor, con un tipo del 0,4% para los propietarios individuales sobre los valores de la propiedad que superen los 600.000 €, y del 0,7% para las entidades corporativas. Los ingresos por alquiler se gravan a un tipo fijo del 28%, mientras que las ganancias de capital se gravan al 28% para los no residentes.
¿Qué impuestos se pagan al ser propietario de una propiedad en Portugal?
Al ser propietario de una propiedad en Portugal, el impuesto principal que paga es el IMI, un impuesto municipal anual sobre la propiedad basado en el valor de la propiedad. El tipo impositivo varía entre el 0,3% y el 0,8%, dependiendo de la ubicación y el tipo de propiedad.
¿Qué impuestos se pagan al comprar una propiedad en Portugal?
Al comprar una propiedad en Portugal, deberá pagar el IMT (Impuesto sobre Transmisiones Onerosas), que oscila entre el 1% y el 8% dependiendo del valor de la propiedad y de si es una residencia principal o secundaria. Por ejemplo, el tipo comienza en el 1% para las propiedades valoradas hasta 92.407 € y puede llegar hasta el 8% para las propiedades que superen 1.000.000 €. Además, pagará el impuesto de timbre, que es un 0,8% fijo del precio de compra de la propiedad o del valor fiscal, el que sea mayor.
¿Qué necesita para pagar impuestos en Portugal?
Al presentar los impuestos en Portugal como residente extranjero, debe obtener un Número de Identificación Fiscal, llamado NIF (Número de Identificação Fiscal o Número de Contribuinte). Si es un residente no perteneciente a la UE, también está obligado a nombrar a un representante fiscal para que pueda ser notificado por las Autoridades Tributarias. Los residentes de la UE no necesitan un representante fiscal.
¿Cómo se compara el impuesto sobre la propiedad en Portugal con el del Reino Unido?
El impuesto sobre la propiedad en Portugal puede ser más favorable en comparación con el Reino Unido, especialmente para las propiedades residenciales. Mientras que los tipos del IMI en Portugal oscilan entre el 0,3% y el 0,8%, el Reino Unido tiene el Council Tax, que puede ser más alto dependiendo de la banda de la propiedad. Sin embargo, Portugal sí impone el IMT (Impuesto sobre Transmisiones Onerosas) y el impuesto de timbre al comprar una propiedad, que se calculan en función del valor de la propiedad.
¿Existe un impuesto sobre sucesiones sobre la propiedad en Portugal?
Portugal no tiene un impuesto sobre sucesiones específico, pero hay un impuesto de timbre del 10% sobre las propiedades heredadas. Sin embargo, este impuesto de timbre no se aplica a los cónyuges, hijos o padres, que están exentos de pagarlo.
¿Cuánto es el impuesto sobre los ingresos por alquiler para los propietarios en Portugal?
Los ingresos por alquiler en Portugal se gravan a un tipo fijo del 28% para los no residentes. Para los residentes, los ingresos por alquiler se añaden a sus ingresos totales y se gravan a tipos progresivos que oscilan entre el 14,5% y el 48%. Los propietarios pueden deducir gastos como el mantenimiento y las reparaciones al calcular los ingresos por alquiler imponibles.
¿Cuáles son los plazos para pagar los impuestos sobre la propiedad en Portugal?
El IMI (Impuesto Municipal sobre Inmuebles) se paga anualmente. Si el importe total del impuesto es de 100 € o menos, se paga en un solo plazo en abril. Si el importe está entre 100 € y 500 €, se puede pagar en dos plazos: abril y noviembre. Para importes superiores a 500 €, el pago se puede realizar en tres plazos: abril, julio y noviembre.
Además, para las propiedades de alto valor, también se debe el AIMI (Adicional al Imposto Municipal sobre Imóveis). El AIMI se paga anualmente en septiembre y se aplica a las propiedades con un valor imponible total superior a 600.000 € para particulares y 1.000.000 € para empresas.
El IMT (Impuesto sobre Transmisiones Onerosas) es un pago único que se debe realizar en el momento de la adquisición de la propiedad, y debe pagarse antes de que se pueda finalizar la transmisión de la propiedad.
¿Cuánto es el impuesto de compra de propiedad en Portugal?
El impuesto de compra de propiedad, conocido como IMT (Impuesto sobre Transmisiones Onerosas), oscila entre el 1% y el 8% dependiendo del valor de la propiedad y de si es una residencia principal o secundaria. El tipo exacto depende de la ubicación y el tipo de propiedad.
¿Cuánto impuesto necesito pagar al vender una propiedad en Portugal?
Para los residentes, las ganancias de capital por la venta de propiedades se gravan al 50% de la ganancia y se añaden a sus ingresos totales. Los no residentes están sujetos a un tipo fijo del 28% sobre la ganancia total de capital por la venta de la propiedad.
¿Qué es el IMT (impuesto sobre la transmisión de la propiedad) y cuándo debe pagarse?
El IMT (Imposto Municipal sobre Transmissões Onerosas de Imóveis) es un impuesto que debe pagarse al comprar una propiedad en Portugal. El impuesto se calcula en función del precio de compra de la propiedad o de su valor imponible (VPT), el que sea mayor. El IMT debe pagarse antes de que se pueda finalizar la transmisión de la propiedad.
El tipo del IMT varía dependiendo del tipo y el valor de la propiedad:
- Residencia principal: Los tipos oscilan entre el 0% y el 6%, con los primeros 97.064 € exentos para las residencias principales.
- Residencia secundaria: Los tipos oscilan entre el 1% y el 8%.
- Propiedad rural: Tipo fijo del 5%.
- Otras propiedades (como comerciales): Tipo fijo del 6,5%.
Para las propiedades de más de 1.000.000 €, el tipo del IMT es del 7,5% para las residencias principales y del 8% para las propiedades secundarias o de inversión.
¿Cómo puedo calcular el IMT para una adquisición de propiedad en Portugal?
Para calcular el IMT, puede utilizar la calculadora en línea del gobierno portugués o aplicar los tramos impositivos en función del valor de la propiedad. El tipo varía del 1% al 8% dependiendo del valor de la propiedad y de si es su residencia principal o secundaria. Puede utilizar esta calculadora aquí.
¿Qué es el IMI (impuesto municipal sobre la propiedad) en Portugal?
El IMI (Imposto Municipal sobre Imóveis) es un impuesto anual sobre la propiedad en Portugal, que se aplica a los propietarios en función del valor imponible (VPT) de su propiedad. El impuesto IMI se paga al municipio local donde se encuentra la propiedad.
El tipo de IMI depende del tipo y la ubicación de la propiedad:
- Propiedades urbanas: los tipos de IMI generalmente oscilan entre el 0,3% y el 0,45%.
- Propiedades rurales: estas tienen tipos más altos, normalmente alrededor del 0,8%.
El valor imponible (VPT) se determina mediante varios factores, incluido el tamaño, la ubicación, la antigüedad y el estado de la propiedad. Los municipios de Portugal pueden establecer sus propios tipos dentro del rango permitido, por lo que el tipo de IMI específico puede variar según la región.
Además del IMI ordinario, los propietarios de propiedades de alto valor (aquellas que superen los 600.000 €) también pueden estar sujetos al AIMI (adicional al IMI), que es un impuesto adicional para bienes inmuebles de lujo.
El IMI se paga normalmente a plazos durante el año, con plazos que dependen del importe total adeudado.
¿Cómo se calcula el IMI para las propiedades residenciales en Portugal?
El IMI para propiedades residenciales en Portugal se calcula en función del valor imponible (VPT), que es evaluado por las autoridades fiscales locales. El VPT se determina utilizando varios factores clave:
- Ubicación: las propiedades urbanas tienden a tener un valor imponible más alto en comparación con las propiedades rurales debido a su proximidad a los servicios y las comodidades.
- Tamaño: la superficie total de la propiedad, incluido el terreno y el espacio construido, afecta directamente al valor imponible.
- Antigüedad: las propiedades más antiguas pueden estar sujetas a depreciación, lo que reduce el VPT, mientras que las propiedades más nuevas suelen tener un VPT más alto.
- Estado y calidad: la calidad de la construcción y los materiales utilizados influyen en el valor imponible de la propiedad.
- Finalidad: el uso de la propiedad (por ejemplo, residencial o comercial) también influye en la determinación del VPT.
Una vez que se determina el VPT, el municipio local aplica un tipo de IMI. El tipo aplicable depende del tipo de propiedad y de su ubicación:
- Propiedades residenciales urbanas: el tipo de IMI generalmente oscila entre el 0,3% y el 0,45% del VPT.
- Propiedades rurales: estas propiedades tienen tipos de IMI más altos, hasta el 0,8%.
Los municipios tienen la facultad de establecer sus tipos de IMI específicos dentro del rango permitido, y ciertas exenciones o reducciones pueden aplicarse a propiedades energéticamente eficientes, familias de bajos ingresos o nuevas construcciones durante un período limitado.
¿Hay alguna exención de IMI disponible para los propietarios en Portugal?
Sí, existen ciertas exenciones de IMI disponibles para los propietarios de inmuebles en Portugal. Por ejemplo, las propiedades de nueva construcción o renovadas pueden optar a una exención de IMI de hasta tres años. Las familias de bajos ingresos, las propiedades con clasificaciones de eficiencia energética o las viviendas en zonas de regeneración también pueden ser elegibles para reducciones o exenciones temporales o permanentes del IMI.
¿Cómo puedo pagar los impuestos sobre la propiedad en Portugal?
Puede pagar los impuestos sobre bienes inmuebles en Portugal a través de varios métodos, incluido el pago directo en un banco, a través de cajeros automáticos, en línea a través del Portal das Finanças (sitio web de la Autoridad Tributaria portuguesa) o en las oficinas de correos locales. Muchos propietarios configuran pagos automáticos para garantizar los pagos a tiempo.
¿Cómo pagan los no residentes el impuesto sobre bienes inmuebles en Portugal?
Los no residentes pueden pagar los impuestos sobre bienes inmuebles de la misma manera que los residentes, ya sea a través de la banca en línea, en los cajeros automáticos o a través del Portal das Finanças. Si los no residentes no tienen una cuenta bancaria portuguesa, es posible que deban utilizar opciones de transferencia internacional o designar a un representante fiscal para administrar los pagos en su nombre.
¿Qué es el AIMI (adicional al impuesto municipal sobre la propiedad)?
El AIMI (Adicional ao IMI) es un impuesto adicional que se aplica a los bienes inmuebles de alto valor en Portugal. Se aplica a las propiedades con un valor imponible total (VPT) superior a 600.000 € para particulares y 1.000.000 € para empresas. El AIMI es una capa adicional al IMI ordinario y está dirigido principalmente a propiedades de lujo o de alto valor.
¿Quién está obligado a pagar el adicional al IMI (AIMI) y cuándo se aplica?
Las personas que poseen propiedades residenciales o terrenos para la construcción con un VPT combinado superior a 600.000 € están obligadas a pagar el AIMI. Las empresas deben pagar el AIMI si el VPT total de su cartera de propiedades supera los 1.000.000 €. El tipo de AIMI es del 0,4% para los particulares, del 0,7% para las entidades corporativas y del 1% para las propiedades valoradas en más de 1.000.000 €. El AIMI se paga anualmente en septiembre.
¿Cuáles son los plazos para pagar los impuestos sobre la propiedad en Portugal?
El IMI (Impuesto Municipal sobre Bienes Inmuebles) se paga normalmente en uno o más plazos, dependiendo del importe total adeudado:
- Si el IMI es inferior a 100 €, debe pagarse en un solo plazo en abril.
- Para importes entre 100 € y 500 €, se puede pagar en dos plazos, con vencimiento en abril y noviembre.
- Para el IMI que supere los 500 €, se puede pagar en tres plazos, con vencimiento en abril, julio y noviembre.
¿De qué deben ser conscientes los no residentes con respecto a la fiscalidad de la propiedad en Portugal?
Los no residentes deben tener en cuenta que están sujetos a los mismos impuestos sobre la propiedad que los residentes, incluidos el IMI y el AIMI (para propiedades de alto valor). Los ingresos por alquileres se gravan a un tipo fijo del 28%, y el impuesto sobre las ganancias de capital también es del 28% para los no residentes. Además, los no residentes deben designar a un representante fiscal si no residen en un país de la UE/EEE, y asegurarse de que todos los impuestos se paguen a través de bancos o sistemas financieros portugueses.
¿Con qué frecuencia se pagan los impuestos sobre la propiedad en Portugal?
Los impuestos sobre la propiedad en Portugal, específicamente el IMI (Impuesto Municipal sobre Bienes Inmuebles), se pagan anualmente. El pago se realiza normalmente en uno, dos o tres plazos, dependiendo del importe total del impuesto adeudado, con plazos en abril, julio y noviembre. Es posible que también deba pagar el AIMI, dependiendo de si el valor total de los bienes inmuebles supera los 600.000 €.
¿Cuál es el impuesto de lujo para la propiedad en Portugal?
El impuesto sobre el lujo en Portugal se conoce como AIMI (Adicional al IMI), que se aplica a las propiedades de alto valor. Se aplica a las propiedades con un valor imponible total (VPT) superior a 600.000 € para particulares y 1.000.000 € para empresas. El tipo de AIMI es del 0,4% para los particulares y del 0,7% para las empresas, con un tipo más alto del 1% para las propiedades que superen los 1.000.000 €.
¿Cuál es el tipo del impuesto sobre las ganancias de capital al vender propiedades en Portugal?
Para los no residentes, las ganancias de capital por la venta de propiedades se gravan a un tipo fijo del 28%. Para los residentes, el 50% de la ganancia de capital se añade a sus ingresos generales y se grava a tipos progresivos, que oscilan entre el 14,5% y el 48%.
¿Ser propietario de una propiedad en Portugal le convierte automáticamente en residente fiscal?
No, ser propietario de un inmueble en Portugal no le convierte automáticamente en residente fiscal. Se convierte en residente fiscal si pasa más de 183 días en Portugal durante un año o si tiene una residencia permanente en el país y demuestra la intención de permanecer a largo plazo.
¿Qué es el impuesto sobre el patrimonio en Portugal?
Portugal no tiene un impuesto general sobre el patrimonio, pero los propietarios de inmuebles de alto valor están sujetos al AIMI (Adicional al IMI). El AIMI se aplica a las propiedades con un valor imponible combinado superior a 600.000 € para particulares o 1.000.000 € para empresas. Esto se considera efectivamente una forma de impuesto sobre el patrimonio inmobiliario.
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