Para los emprendedores que han decidido embarcarse en el camino del autoempleo o el trabajo por cuenta propia en Portugal, o aquellos que ya se han hecho a la mar en esta emocionante aventura, hay un punto de anclaje crucial que exige su atención: registrarse como autónomo en Portugal.
En esta guía completa, nos proponemos desmitificar el proceso de registro como autónomo en Portugal.
¿Quién puede ser autónomo en Portugal?
La elegibilidad para trabajar como autónomo en Portugal generalmente está abierta a todos, ya que no existen restricciones importantes como se ve en algunos otros países de la UE. Siempre que las personas se encuentren legalmente en el país con una visa o permiso válido, pueden realizar trabajos por cuenta propia.
Sin embargo, es fundamental cumplir con los requisitos legales y fiscales específicos que rigen el trabajo por cuenta propia en Portugal para operar legalmente y con éxito como autónomo.
Ventajas de trabajar como autónomo en Portugal
Ser autónomo en Portugal ofrece muchas ventajas, pero también conlleva responsabilidades como el cumplimiento fiscal y las contribuciones a la seguridad social. Si está listo para embarcarse en este viaje, estas son algunas de las ventajas de trabajar como autónomo en Portugal:
Estilo de vida flexible: Los autónomos en Portugal a menudo disfrutan de la flexibilidad de establecer sus propios horarios de trabajo y elegir proyectos que se ajusten a sus intereses y habilidades. Esta flexibilidad permite un mejor equilibrio entre la vida laboral y personal.
Diversas oportunidades: Además, la creciente economía de Portugal y su creciente presencia internacional brindan a los autónomos una amplia gama de oportunidades de trabajo en diversas industrias, incluidas la tecnología, el turismo y los campos creativos.
Beneficios fiscales: Portugal ofrece incentivos fiscales para los nuevos residentes, incluidos los autónomos, en virtud del programa de Residente No Habitual (RNH). Y este programa puede generar importantes ahorros fiscales, especialmente para los jubilados y algunos profesionales.
Acceso al mercado de la UE: Además, la pertenencia de Portugal a la Unión Europea brinda a los autónomos acceso a un gran mercado de clientes y colaboradores potenciales en toda Europa.
Comunidad autónoma próspera: Portugal tiene una comunidad autónoma vibrante con oportunidades de establecer contactos, espacios de trabajo conjunto y eventos que ayudan a los autónomos a conectarse, compartir conocimientos y hacer crecer sus negocios.
Costo de vida: Si bien algunas áreas, como Lisboa y Oporto, tienen un costo de vida más alto, Portugal en general ofrece un estilo de vida relativamente asequible en comparación con muchos otros países de Europa occidental.
¿Es mejor iniciar un negocio o convertirse en autónomo en Portugal?
Al establecer su presencia comercial en Portugal, se enfrenta a la elección entre lanzar una empresa individual o registrarse como autónomo. Por lo general, si está operando solo, crear una empresa puede no ser la ruta más práctica.
Como autónomo o trabajador independiente (trabalhador independente), mantiene una asociación flexible con varios clientes en lugar de estar vinculado a una sola entidad.
Optar por el estatus de autónomo ofrece varias ventajas sobre la formación de una empresa. Estos incluyen contribuciones más bajas a la seguridad social y exenciones fiscales para ingresos inferiores a 12.500 €, lo que beneficia particularmente a ciertos tipos de ocupaciones.
Además, dirigir un negocio también requiere que contrate a un empleado a tiempo completo, lo que puede costar mensualmente a partir de 250 €.
Documentos necesarios para registrarse como autónomo en Portugal
Para registrarse como autónomo en Portugal, deberá proporcionar varios documentos esenciales y números de identificación. Aquí hay un desglose de los documentos requeridos:
1. Numero de Identificacao Fiscal (NIF): El NIF, también conocido como Número de Identificación Fiscal, es un número de identificación fiscal único que es crucial para cualquier actividad financiera en Portugal.
Si es de un país fuera de la UE/EEE, deberá designar a un representante fiscal. Su representante fiscal puede ser una persona física o jurídica que resida en Portugal.
2. IBAN: Este número de cuenta bancaria internacional (IBAN) es necesario para recibir pagos y administrar sus finanzas como autónomo. Puede obtener un IBAN abriendo una cuenta bancaria en Portugal. Se recomienda elegir un banco que ofrezca servicios adecuados para autónomos.
3. Certificado de residencia: Este certificado verifica su derecho legal a vivir y trabajar en Portugal. Para obtenerlo, puede visitar la Junta de Freguesia (ayuntamiento local) con los siguientes documentos.
- Su NIF.
- Un contrato de alquiler o prueba de alojamiento en Portugal.
- Su pasaporte o documento de identidad.
4. NISS (Numero de Identificacao de Seguranca Social): El NISS, o Número de Identificación de la Seguridad Social, es necesario para registrarse en el sistema de la Seguridad Social portuguesa (Segurança Social), ya que los autónomos están obligados a contribuir a la Seguridad Social en Portugal.
¿Cómo obtener un visado de trabajo autónomo portugués?
La obtención de un visado de trabajo autónomo portugués implica un proceso específico para los nacionales de fuera de la UE/EEE que deseen vivir y trabajar como autónomos en Portugal.
Debe solicitar un visado de residencia de larga duración para trabajo por cuenta propia (trabalho independente) en el consulado o embajada portuguesa más cercana en su país de origen y entregar los siguientes documentos:
- Este formulario de solicitud de visado
- Pasaporte válido.
- Prueba de alojamiento en Portugal.
- Y prueba de medios económicos (por ejemplo, extractos bancarios o una carta de un patrocinador).
- Seguro médico que cubra Portugal.
- Cualificaciones o certificaciones profesionales pertinentes.
- Verificación de antecedentes penales (certificado de autorización policial) de su país de origen.
- Número fiscal y cuenta bancaria portuguesa
¿Cómo solicitar un número de seguridad social (NISS) en Portugal?
Solicitar un número de la Seguridad Social (Número de Identificação de Segurança Social o NISS) en Portugal es un paso crucial para los autónomos y los trabajadores por cuenta propia. Debe solicitar el número de la Seguridad Social al menos seis meses después de haber iniciado su actividad.
Aquí tiene una guía general sobre cómo solicitar un NISS:
Reúna los documentos necesarios
- Identificación válida: Deberá presentar su pasaporte/documento de identidad nacional.
- Prueba de residencia en Portugal, como un contrato de alquiler o una factura de servicios públicos.
- Número de Identificación Fiscal (NIF): Asegúrese de haber obtenido su NIF de las autoridades fiscales.
Programe su cita
Póngase en contacto con la línea de la seguridad social (300 502 502) y programe una cita para su solicitud de NISS.
Asista a la cita de la seguridad social
Visite la oficina de la Seguridad Social en persona en la fecha y hora programadas. Asegúrese de llevar consigo todos los documentos necesarios. Rellene los formularios necesarios proporcionados por la oficina de la Seguridad Social.
Reciba su NISS
Una vez que se apruebe su solicitud, se le emitirá un NISS. Este número de identificación único
Guía paso a paso para registrarse como autónomo en Portugal
Paso 1: Obtenga su NIF (Número de Identificación Fiscal): Comience por obtener su NIF, que es esencial para fines fiscales.
Siguiente paso 2: solicite una contraseña para el sitio web de la autoridad fiscal: Necesitará una contraseña para acceder al sitio web de la autoridad fiscal. Se recomienda solicitar esta contraseña con antelación a través del Portal das Finanças. Normalmente tarda una semana en entregarse.
Paso 3: Proporcione información comercial: Durante el registro, deberá proporcionar la siguiente información comercial:
- Fecha de inicio de su actividad comercial.
- Descripción de los servicios que ofrece. La mayoría de los oficios se rigen por el artículo 151 del CIRS (Código del Impuesto sobre la Renta).
- Estime sus ingresos anuales, ya sean inferiores o superiores a 10.000 € al año (esto afecta a sus obligaciones en materia de IVA).
- Los datos de su cuenta bancaria (IBAN)
Paso 4: Elija su marco contable: Decida entre el marco contable simplificado (regime simplificado) u organizado (contabilidade organizada).
- Opción simplificada: Esta es comúnmente elegida y no requiere la contratación de un contable. Sin embargo, no permite las deducciones de gastos comerciales.
- Opción organizada: Si sus ingresos anuales superan los 200.000 €, debe adoptar el régimen organizado y contratar a un contable para que gestione sus asuntos financieros.
Impuesto sobre la renta para autónomos en Portugal
El impuesto sobre la renta para autónomos en Portugal, a menudo denominado Impuesto sobre el Rendimiento de las Personas Singulares (IRS), se aplica a los ingresos obtenidos por los trabajadores por cuenta propia.
Portugal utiliza un sistema fiscal progresivo para las personas físicas, incluidos los autónomos. Los tipos del impuesto sobre la renta pueden variar en función de los ingresos anuales totales. Las personas de la categoría de ingresos más baja estarán sujetas a un tipo impositivo del 14,5%, mientras que las de la categoría de ingresos más alta se enfrentarán a un tipo impositivo del 48%.
Además, si sus ingresos anuales superan los 80.000 euros, también tendrá la obligación de pagar un impuesto de solidaridad, que oscila entre el 2,5% y el 5%.
Deducciones fiscales para autónomos en Portugal
Los autónomos en Portugal pueden beneficiarse de diversas deducciones y bonificaciones fiscales, que pueden ayudar a reducir su renta imponible. Estas deducciones pueden incluir:
- Gastos de salud y educación.
- Intereses de la hipoteca.
- Donaciones a organizaciones benéficas reconocidas.
- Contribuciones al ahorro para la jubilación.
- Gastos relacionados con el negocio.
Es importante mantener registros exhaustivos de sus ingresos y gastos para reclamar con precisión las deducciones y reducir su renta imponible.
Declaración del IRS para autónomos en Portugal
Además de los pagos trimestrales, los autónomos están obligados a presentar una declaración anual del impuesto sobre la renta antes del 30 de abril del año siguiente. Esta declaración concilia sus ingresos y gastos reales, lo que le permite ajustar cualquier pago en exceso o en defecto realizado durante el año.
Contribuciones a la seguridad social para autónomos
Los autónomos en Portugal también están obligados a realizar contribuciones a la seguridad social (Segurança Social) en función de sus ingresos. Estas contribuciones proporcionan acceso a prestaciones sociales, incluidas las prestaciones sanitarias y de pensión.
Tras su registro como trabajador por cuenta propia en Portugal, disfrutará de un período de gracia de 12 meses durante el cual estará exento de las contribuciones a la seguridad social. Tras este período inicial, deberá declarar sus ingresos cada trimestre presentando un informe trimestral en línea (conocido como “declaração trimestral”).
En Portugal, los trabajadores por cuenta propia están sujetos a una tasa de seguridad social del 21,4%. Sin embargo, para los empresarios individuales, esta tasa aumenta al 25,2%.
IVA para autónomos en Portugal
El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) para autónomos en Portugal, conocido como Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA), es un aspecto importante de la gestión financiera cuando se opera como profesional autónomo
Por lo general, se exige a los autónomos en Portugal que se registren a efectos del IVA si su volumen de negocios anual (ventas totales) supera los 12.500 € de volumen de negocios anual. Aquellos que ganan menos de 12.500 € al año están exentos de cobrar el IVA.
Declaración periódica del IVA (declaração periódica de IVA)
Una vez que sus ingresos superen el umbral de 12.500 €, está obligado a notificarlo a la autoridad fiscal y se le exigirá que realice pagos trimestrales del impuesto sobre la renta (prestações de conta) basados en las ganancias estimadas. Estos pagos se realizan en marzo, junio, septiembre y diciembre. El importe se calcula en función de sus ingresos anuales previstos y el tipo impositivo aplicable.
Tipos de IVA en Portugal
Tipo normal (Taxa Normal): El tipo normal del IVA es del 23%. Este tipo se aplica a la mayoría de los bienes y servicios.
Tipo reducido (Taxa Reduzida): Se aplica un tipo de IVA reducido del 13% a artículos específicos como ciertos productos alimenticios, libros y más.
Tipo intermedio (Taxa Intermediária): Se aplica un tipo intermedio del 6% a determinados servicios, como comidas en restaurantes y servicios de renovación.
Tipo cero (Taxa Zero): Algunos bienes y servicios, como las exportaciones y el transporte internacional, están gravados con un tipo de IVA del 0%.
Exento (Isento): Ciertos servicios, como la atención sanitaria y la educación, están exentos de IVA.
¿Cómo emitir una factura como autónomo en Portugal?
1. Acceda al sistema de facturación en línea: Visite el sitio web de la autoridad fiscal portuguesa, conocido como Portal das Finanças.
2. Localice la sección de facturas: Utilice la función de búsqueda del sitio web para encontrar la sección relacionada con los “recibos verdes” (recibos verdes) o facturas.
3. Rellene el formulario de la factura: Complete la información requerida en el formulario de factura en línea. Esto incluye detalles sobre su negocio, el cliente, los servicios o productos proporcionados y los importes correspondientes.
4. Genere la factura: Una vez que haya rellenado el formulario, puede generar la factura en formato PDF. Este PDF se puede enviar a su cliente.
5. Emita un recibo: Después de que su cliente realiceel pago, está obligado a emitir un recibo. Este recibo sirve como prueba de pago y debe incluir detalles como la fecha de pago, el importe pagado y la información de su negocio.
6. Considere una fatura-recibo: Como alternativa a la emisión de una factura y un recibo separados, puede proporcionar una “fatura-recibo.” Este documento sirve tanto como factura como recibo, lo que lo hace conveniente cuando los clientes han pagado los servicios o productos por adelantado.
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Preguntas frecuentes sobre el registro como autónomo en Portugal
¿Quién necesita registrarse como autónomo en Portugal?
Cualquier persona que tenga la intención de trabajar como trabajador por cuenta propia, proporcionando bienes o servicios en Portugal, debe registrarse como autónomo.
¿Cuál es el primer paso para registrarse como autónomo?
El primer paso es obtener un NIF (Número de Identificación Fiscal) de las autoridades fiscales. Es un requisito crucial para fines fiscales.
¿Qué información necesito proporcionar durante el registro?
Para completar el proceso de registro, deberá proporcionar detalles como la fecha de inicio de su actividad comercial, junto con una descripción de los servicios que ofrece. Además, se le pedirá que proporcione sus ingresos anuales estimados y los datos de su cuenta bancaria, incluido su IBAN.
¿Cuál es la diferencia entre los marcos contables simplificados y organizados?
La opción simplificada se elige comúnmente debido a su simplicidad; no obstante, no requiere contratar a un contable, pero no permite deducciones por gastos comerciales. Por el contrario, la opción organizada se vuelve obligatoria si sus ganancias anuales superan los 200.000 €, lo que exige la contratación de un contable para una gestión financiera adecuada.
¿Existen exenciones para las contribuciones a la seguridad social?
Los autónomos generalmente están exentos de pagar la seguridad social durante los primeros 12 meses después del registro.
¿Cuáles son las obligaciones en materia de IVA para los autónomos en Portugal?
Las obligaciones del IVA dependen de sus ingresos anuales. Si sus ingresos superan los 12.500 €, es posible que deba cobrar y declarar el IVA. Los tipos de IVA específicos varían según la naturaleza de sus servicios o productos.
¿Es necesario emitir facturas y recibos en Portugal?
Sí, es esencial emitir facturas por sus servicios o productos. Después de recibir el pago, también debe proporcionar recibos a los clientes. Se puede utilizar una “fatura-recibo” combinada cuando los clientes pagan por adelantado.
¿Puedo obtener asistencia u orientación para el proceso de registro?
Sí, puede buscar ayuda de las autoridades fiscales locales o considerar la posibilidad de consultar con un profesional de impuestos o agencias de reubicación que conozcan las regulaciones fiscales portuguesas.
¿Cuáles son las consecuencias de no registrarse como autónomo en Portugal?
Operar sin el registro adecuado puede acarrear problemas legales y fiscales, incluidas multas y sanciones. Es esencial cumplir con los requisitos de registro y presentación de informes.