Entender las complejidades que implica cumplir con las responsabilidades fiscales en un país puede resultar abrumador, tanto para particulares como para empresas que se aventuran a establecer conexiones en Portugal.
Ya sea que esté invirtiendo dinero en propiedades inmobiliarias, participando en actividades comerciales o gestionando trámites de inmigración, es fundamental asegurarse de cumplir con las regulaciones fiscales de Portugal. En este artículo, exploramos la contribución de los representantes fiscales en Portugal.
Número fiscal portugués (NIF)
Si tiene la intención de invertir en propiedades, solicitar la residencia, llevar a cabo un negocio o establecer cualquier forma de presencia oficial en Portugal, el primer paso es obtener un número fiscal portugués.
Un número fiscal se conoce en Portugal como Número de Identificação Fiscal (NIF) y, a veces, también como Número de Contribuinte.
Necesitará obtener un número fiscal portugués para:
- Comprar o vender propiedades en Portugal
- Abrir una cuenta bancaria en Portugal
- Contratar servicios o telecomunicaciones en Portugal
- Comprar un coche o solicitar un permiso de conducir en Portugal
- Obtener una hipoteca u otro crédito en Portugal
- Pagar impuestos en Portugal
- Recibir ingresos del trabajo o de un negocio en Portugal
- Recibir prestaciones de la seguridad social en Portugal
- Heredar bienes en Portugal
- Estudiar en Portugal
¿Qué es un representante fiscal?
En Portugal, el agente fiscal tiene la función de tender un puente entre la autoridad fiscal y las personas de fuera de la UE.
Esto implica transmitir los mensajes del Departamento de Hacienda que puedan necesitar respuesta en un plazo de 10 a 15 días.
Si posee una propiedad en Portugal o está en proceso de inmigrar al país, es posible que la autoridad fiscal portuguesa (Autoridade Tributária) necesite ponerse en contacto con usted por carta:
- Si reside en Portugal, la autoridad fiscal enviará la carta a su domicilio portugués.
- Para los residentes de la UE, la carta se enviará a su domicilio de la UE, como un domicilio en Alemania o España.
- Los no residentes de la UE, como los que residen en Estados Unidos, Canadá o el Reino Unido, no recibirán la carta directamente en su domicilio fuera de la UE. En su lugar, se enviará a su representante fiscal, una empresa o persona residente en Portugal que actúa como enlace entre ellos y la autoridad fiscal.
¿Quién necesita un representante fiscal en Portugal?
Necesita un posible representante si es un particular o un empresario de fuera de la UE/EEE en estos casos
- Poseer bienes portugueses: Si posee algún tipo de bien en Portugal, como un coche o una propiedad, y está fuera de la UE.
- Por ingresos obtenidos en territorio portugués: Se trata de casos en los que el contribuyente tiene un negocio o establecimiento permanente en Portugal, hay ganancias generadas por el inquilino de bienes inmuebles situados en suelo nacional, o surgen de ganancias (que no han sido gravadas) sujetas al IRC (Impuesto sobre la Renta de las Sociedades) y al IRS (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas), entre otros.
- Personas de fuera de la UE/EEE que solicitan un NIF (Número de Identificação Fiscal)
Coste del representante fiscal en Portugal
En Portugal, cualquiera puede ser su representante fiscal. No es obligatorio recurrir a la asistencia jurídica para la representación fiscal.
No obstante, para aquellos que comienzan el proceso de residencia en Portugal sin una red de contactos, contratar a una empresa para que actúe como su representante fiscal podría ser la mejor opción.
Por lo general, estas empresas le pedirán un pago para ayudarle a obtener su número de NIF, que puede variar de 50 a 750 euros, y también le cobrarán una tarifa por la gestión de sus impuestos que podría facturarse por persona o por unidad familiar.
Cambio en la norma de representación fiscal
Desde junio de 2022, se han producido cambios leves pero positivos en la normativa de Finanças. Anteriormente, si obtenía un número fiscal y residía en Portugal, pero posteriormente se trasladaba fuera de la UE, se requería una representación fiscal continua en Portugal.
Cancelar su número fiscal portugués no era sencillo; tenía que contratar a un amigo residente en Portugal como su representante fiscal o contratar a una empresa para la representación.
Afortunadamente, la normativa ha evolucionado. Actualmente, solo necesita un representante fiscal si mantiene conexiones financieras, como la posesión de una propiedad o un vehículo en Portugal, mientras reside fuera de Portugal o de la UE.
Cambio de representante fiscal
Muchas personas se enfrentan al problema de que están pagando constantemente cantidades significativas por la representación fiscal anualmente.
Sin embargo, existe una solución: puede cancelar su representación fiscal actual y seleccionar un nuevo representante que le proporcione servicios más rentables.
Se permite cambiar de representante, siempre y cuando el nuevo representante esté registrado oficialmente en el Serviço de Finanças y notifique a Finanças el cambio.
Sanciones por representante fiscal en Portugal
Las autoridades fiscales de Portugal trabajan con plazos. A menudo requieren una respuesta, dentro de un plazo ajustado de 10 a 15 días, que debe cumplirse puntualmente para evitar problemas fiscales que podrían acarrear multas.
Además, el retraso en el pago de los impuestos sobre la propiedad puede acarrear sanciones y tasas adicionales, lo que dificulta la gestión eficaz de las responsabilidades.
El hecho de no designar a un agente tiene sus repercusiones, que podrían acarrear multas que oscilan entre 75 y 7500 euros.
Estas sanciones ponen de relieve la importancia de la adhesión estricta a los plazos y la necesidad crucial de un representante fiscal fiable que le guíe a través de las complejidades de las leyes fiscales portuguesas.
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Preguntas frecuentes sobre el representante fiscal en Portugal
¿Qué es un representante fiscal en Portugal?
Un representante fiscal en Portugal actúa como intermediario entre personas o entidades no residentes y las autoridades fiscales portuguesas (Autoridade Tributária).
¿Quién necesita un representante fiscal en Portugal?
Personas o entidades no residentes con fina
¿Cuáles son las responsabilidades de un representante fiscal?
Las responsabilidades incluyen recibir comunicaciones oficiales de las autoridades fiscales, garantizar el cumplimiento de las leyes fiscales portuguesas y representar al contribuyente en asuntos fiscales.
¿Cómo designo a un representante fiscal en Portugal?
Puede designar a un representante fiscal firmando un acuerdo de representación con él y notificando a las autoridades fiscales la designación.
¿Puede cualquiera ser representante fiscal o existen requisitos específicos?
Si bien no existen requisitos específicos además de tener un domicilio portugués. Es aconsejable elegir a una persona o empresa de renombre con experiencia en asuntos fiscales.
¿Cuánto cuesta tener un representante fiscal en Portugal?
El coste varía en función de los servicios del representante, pero puede oscilar entre 50 y 750 euros.
¿Qué ocurre si no tengo un representante fiscal en Portugal?
No tener un representante fiscal cuando es necesario puede acarrear sanciones, multas o dificultades para cumplir con las obligaciones fiscales.
¿Puedo cambiar mi representante fiscal?
Sí, puede cambiar su representante fiscal firmando un nuevo acuerdo de representación y notificando a las autoridades fiscales el cambio.
¿Necesito un representante fiscal si vivo fuera de la UE/EEE?
Si obtuvo previamente su número de NIF y ya no mantiene vínculos financieros con Portugal, no necesita representación fiscal.