{"id":21110,"date":"2023-09-04T09:46:55","date_gmt":"2023-09-04T09:46:55","guid":{"rendered":"https:\/\/www.portugalresidencyadvisors.com\/impuesto-sobre-las-ganancias-patrimoniales-en-portugal-sobre-bienes-inmuebles-una-guia-para-inversores-extranjeros\/"},"modified":"2026-05-26T08:58:00","modified_gmt":"2026-05-26T08:58:00","slug":"impuestos-en-portugal-ganancias-capital","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.portugalresidencyadvisors.com\/es\/impuestos-en-portugal-ganancias-capital\/","title":{"rendered":"Impuesto sobre las Ganancias de Capital en Portugal sobre Propiedades: Normas para Residentes y No Residentes"},"content":{"rendered":"\t\t
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El impuesto sobre las plusval\u00edas en Portugal es un aspecto esencial a tener en cuenta para cualquiera que planee vender una propiedad, inversiones u otros activos en el pa\u00eds. <\/p>

Tanto si es residente, no residente o un inversor que aprovecha los incentivos fiscales de Portugal, comprender c\u00f3mo se calculan y gravan las plusval\u00edas, y qu\u00e9 exenciones pueden aplicarse, es clave para una planificaci\u00f3n financiera eficaz. <\/p>

En este art\u00edculo, desglosaremos los aspectos esenciales para ayudarle a orientarse en la normativa y tomar decisiones informadas.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t

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\u00bfQu\u00e9 es el impuesto sobre las plusval\u00edas?<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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El impuesto sobre las plusval\u00edas es un impuesto sobre el beneficio que obtiene cuando vende un activo por un importe superior a su precio de compra. En Portugal, este impuesto se aplica a las ventas de inmuebles realizadas por residentes y no residentes. Las normas y los tipos dependen de su situaci\u00f3n de residencia<\/a> y del tiempo que haya sido propietario del inmueble. <\/p>

El impuesto sobre las plusval\u00edas en Portugal incluye plazos espec\u00edficos para determinar exenciones o beneficios fiscales. Si vende su vivienda habitual y reinvierte el importe en otra propiedad en un plazo de 24 meses, puede optar a una exenci\u00f3n total. La nueva propiedad tambi\u00e9n debe servir como su residencia habitual para cumplir esta condici\u00f3n. <\/p>

La regla de los 36 meses se aplica a los casos en los que planea comprar una nueva propiedad despu\u00e9s de vender la actual. Puede utilizar este plazo para adquirir otra vivienda y solicitar exenciones sobre los beneficios de la venta. Esta flexibilidad ayuda a los vendedores a planificar mejor sus operaciones y a reducir la carga fiscal. <\/p>

El impuesto sobre las plusval\u00edas en Portugal permite estos plazos para fomentar la reinversi\u00f3n inmobiliaria. Mantener registros claros de la venta, la compra y la reinversi\u00f3n es necesario para solicitar estos beneficios. Consultar a un profesional ayuda a evitar errores y garantiza el cumplimiento de todos los requisitos. <\/p>

Comprender las normas del impuesto sobre las plusval\u00edas en Portugal puede ahorrarle dinero al vender una propiedad. Una planificaci\u00f3n adecuada y el conocimiento de estos plazos le ayudan a reducir los pagos de impuestos y a evitar estr\u00e9s innecesario. Compruebe siempre la normativa m\u00e1s reciente antes de tomar decisiones inmobiliarias. <\/p>

Este impuesto es especialmente relevante para los inversores que planean comprar una propiedad en Portugal<\/a>, mantenerla durante varios a\u00f1os y, posteriormente, venderla con beneficio.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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Introducci\u00f3n al impuesto sobre las plusval\u00edas en Portugal\n<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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El impuesto sobre las plusval\u00edas en Portugal se aplica cuando vende una propiedad. Afecta tanto a residentes como a no residentes, con normas diferentes. Saber c\u00f3mo funciona el impuesto le ayuda a prepararse para los costes. Los residentes tributan por el 50% del beneficio de la venta. El tipo impositivo depende de su tramo de ingresos totales del a\u00f1o. Un registro adecuado de los gastos puede reducir el importe a pagar. <\/p>

Los no residentes se enfrentan a un tipo fijo del 28% sobre la ganancia total. Esto se aplica a cualquier persona que no sea residente fiscal en Portugal. Una acreditaci\u00f3n precisa de la situaci\u00f3n de residencia evita complicaciones. <\/p>

Existen exenciones para determinados casos, como la venta de la vivienda habitual. Reinvertir el importe de la venta en otra vivienda habitual puede ahorrarle dinero. Los jubilados y los residentes de larga duraci\u00f3n pueden optar a beneficios adicionales. <\/p>

Los costes relacionados con mejoras de la propiedad, reformas<\/a> y honorarios de agencia pueden reducir la base imponible. Conservar los recibos y los justificantes de pago es muy importante. El asesoramiento profesional ayuda a declararlos correctamente. <\/p>

El impuesto sobre las plusval\u00edas en Portugal tambi\u00e9n puede reducirse en virtud de los convenios para evitar la doble imposici\u00f3n. Estos convenios se aplican a residentes de pa\u00edses con acuerdos con Portugal. Revisar las condiciones del convenio evita pagar impuestos dos veces por la misma ganancia. <\/p>

La declaraci\u00f3n de las plusval\u00edas es obligatoria en la declaraci\u00f3n anual de impuestos. Los retrasos en la declaraci\u00f3n pueden conllevar sanciones y pagos m\u00e1s elevados. Presentarla a tiempo garantiza un proceso fluido y menos incidencias. Comprender las normas fiscales de Portugal le permite gestionar las ventas de inmuebles con mayor confianza. <\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t

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Impuesto sobre las plusval\u00edas para residentes fiscales en Portugal<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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Para las personas consideradas residentes fiscales en Portugal, las normas del impuesto sobre las plusval\u00edas en las ventas de inmuebles suelen ser m\u00e1s favorables de lo que muchos esperan.<\/p>

Cuando un residente fiscal portugu\u00e9s vende una propiedad, solo se tiene en cuenta el 50% de la plusval\u00eda a efectos fiscales. Esa parte imponible se suma despu\u00e9s a los ingresos anuales totales de la persona y tributa seg\u00fan los tramos progresivos del IRS en Portugal. <\/p>

En la pr\u00e1ctica, el tipo impositivo aplicable puede variar significativamente en funci\u00f3n de los ingresos totales del vendedor ese a\u00f1o. Los tipos actuales del IRS oscilan aproximadamente entre el 13% y el 48%, lo que significa que el importe final del impuesto pagado depende de la situaci\u00f3n financiera global del individuo, no solo de la venta del inmueble. <\/p>

Para comprender mejor c\u00f3mo funcionan estos tipos progresivos en Portugal, tambi\u00e9n puede leer nuestra gu\u00eda sobre el Impuesto sobre la Renta de las Personas F\u00edsicas (IRS) en Portugal<\/a>.<\/span><\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t

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Impuesto sobre las plusval\u00edas para no residentes<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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Las normas fiscales para no residentes que venden inmuebles en Portugal han cambiado de forma significativa en los \u00faltimos a\u00f1os.<\/p>

En el pasado, los vendedores no residentes sol\u00edan tributar a un tipo fijo del 28% sobre la totalidad de la plusval\u00eda. Sin embargo, en el marco actual, los no residentes pasan a ser tratados en gran medida del mismo modo que los residentes fiscales portugueses. <\/p>

Esto significa que solo el 50% de la plusval\u00eda se considera imponible, y ese importe se suma a los ingresos del vendedor y tributa seg\u00fan los tipos progresivos del impuesto sobre la renta en Portugal.<\/p>

Al determinar qu\u00e9 tramo impositivo se aplica, la Administraci\u00f3n tributaria portuguesa tambi\u00e9n puede tener en cuenta los ingresos mundiales del vendedor. En la pr\u00e1ctica, esto no significa que los ingresos extranjeros vuelvan a tributar en Portugal, pero puede influir en el tipo final aplicado a la parte imponible de la plusval\u00eda. <\/p>

En conjunto, estos cambios se introdujeron para alinear el tratamiento fiscal de los propietarios no residentes de inmuebles de forma m\u00e1s estrecha con las normas ya aplicadas a los residentes portugueses.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t

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Exenciones del impuesto sobre plusval\u00edas para viviendas habituales<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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Portugal ofrece una importante exenci\u00f3n del impuesto sobre las plusval\u00edas para las personas que venden su vivienda habitual.<\/p>

En muchos casos, el impuesto sobre las plusval\u00edas puede reducirse o incluso evitarse por completo si el dinero de la venta se reinvierte en otra vivienda principal.<\/p>

Para beneficiarse de esta exenci\u00f3n, el importe obtenido debe destinarse a la compra de otra vivienda habitual situada en Portugal o en otro pa\u00eds de la UE o del EEE. La reinversi\u00f3n puede realizarse hasta 24 meses antes de la venta o dentro de los 36 meses posteriores a la venta de la propiedad original. <\/p>

El vendedor tambi\u00e9n debe establecer oficialmente la nueva propiedad como su residencia habitual dentro de los plazos legales definidos por la normativa fiscal portuguesa.<\/p>

Para muchos propietarios, esta exenci\u00f3n puede reducir significativamente la carga fiscal total al vender una propiedad en Portugal<\/a>, especialmente cuando la venta forma parte de una reubicaci\u00f3n a largo plazo o de un cambio de vivienda.<\/p><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/section><\/div>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t

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Exenci\u00f3n de plusval\u00edas para jubilados<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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Otra exenci\u00f3n importante puede aplicarse a las personas mayores de 65 a\u00f1os o oficialmente jubiladas.<\/p>

En determinadas situaciones, el impuesto sobre las plusval\u00edas puede evitarse si el importe obtenido por la venta de la vivienda habitual se reinvierte en un fondo de pensiones que cumpla los requisitos o en un producto de ahorro basado en seguros.<\/p>

Para beneficiarse de este alivio fiscal, por lo general la reinversi\u00f3n debe realizarse dentro de los seis meses posteriores a la venta del inmueble, y el vendedor debe estar jubilado o tener al menos 65 a\u00f1os en el momento de la operaci\u00f3n.<\/p>

Esta exenci\u00f3n es especialmente relevante para jubilados que reducen tama\u00f1o, reestructuran sus finanzas o se reubican, y buscan formas m\u00e1s eficientes fiscalmente de gestionar el importe obtenido por la venta de su vivienda.<\/p><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/section><\/div>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t

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Gastos deducibles al calcular las plusval\u00edas<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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Al calcular el impuesto sobre las plusval\u00edas en Portugal, pueden deducirse varios gastos de la ganancia.<\/p>

Estas deducciones ayudan a reducir el importe imponible y, por tanto, la factura fiscal final.<\/p>

Los gastos deducibles comunes incluyen:<\/p>